Налоговая не видит ваши переводы на карту в режиме реального времени. Украинские банки не передают в Государственную налоговую службу (ГНС) обороты по счетам физических лиц автоматически - информация о движении денег защищена банковской тайной по статьям 60-62 Закона «О банках и банковской деятельности».
Данные об операциях могут попасть в государственные органы только тремя путями: через финансовый мониторинг, по решению суда или через международный обмен CRS, если речь идет о счетах за границей. То есть представление о «налоговой, которая видит каждую гривну», не соответствует действительности, поясняют в Concord Fintech.
Что налоговая реально получает, а что нет
ГНС видит доходы, которые выплатили вам работодатели и другие налоговые агенты, - они отображаются в справке ОК-7. А вот обычные переводы с карты на карту между знакомыми, родственниками или покупателями в налоговую автоматически не поступают. Сведения об операциях конкретного человека ГНС может получить только в установленном законом порядке, в частности по решению суда.
Другое дело - финансовый мониторинг. Согласно статье 20 Закона №361-IX пороговой считается операция на сумму от 400 000 грн, имеющая хотя бы один дополнительный признак: операция с наличными, перевод за границу, участие политически значимых лиц или участников из стран, не выполняющих рекомендации FATF. Отдельно банк сообщает о подозрительных операциях на любую сумму.
За какие переводы банк может спросить
Банк обязан знать своего клиента и понимать, откуда у него деньги. Внимание финмониторинга чаще всего привлекают частые поступления от многих разных людей, обороты, значительно превышающие официальный доход, транзит, когда деньги поступают и почти сразу уходят дальше, а также назначение платежа вроде «оплата за товар» на личной карте.
Отдельный ограничитель - лимиты P2P-переводов по Меморандуму банков. Для клиентов низкого и среднего риска исходящие переводы ограничены суммой 100 000 грн в месяц, для клиентов высокого риска - 50 000 грн. Чтобы получить индивидуальный больший лимит, банк попросит подтвердить доход документами.
Когда приходит письмо из налоговой
ГНС вправе направить письменный запрос о полученных доходах любому плательщику, если данные указывают на возможное нарушение. Такой запрос физлицам приходит по почте заказным письмом или в Электронный кабинет. Чаще всего в письме просят объяснить источники происхождения средств, указать, подавалась ли декларация, и приложить подтверждающие документы.
Законный запрос по пункту 73.3 Налогового кодекса должен содержать конкретное основание, перечень нужных документов, подпись руководителя или заместителя и печать органа. Если этих реквизитов нет, обязанности предоставлять документы нет, но лучше ответить мотивированным отказом.
Как ответить, чтобы не получить доначисление
Общий срок ответа на запрос составляет 15 рабочих дней со дня, следующего за днем получения. Если запрос связан со встречной сверкой, срок сокращается до 10 рабочих дней. За непредоставление ответа предусмотрен штраф в одну минимальную зарплату - 8 647 грн в 2026 году, а молчание может стать основанием для внеплановой проверки.
Ответ должен быть письменным и подкрепленным документами. Сначала проверьте, кто отправил запрос, его номер, основание и срок. Далее составьте перечень поступлений с датами и суммами и объясните природу каждой группы переводов: подарок, заем, собственные средства, продажа имущества. Приложите копии документов и отправьте ответ до конца срока, сохранив подтверждение отправки.
Для подтверждения подойдут справки ОК-5 и ОК-7 из «Дії», налоговые декларации, договоры купли-продажи и выписки из других банков. Подарки от членов семьи первой и второй степени родства (родители, супруги, дети, братья и сестры, бабушки, дедушки, внуки) облагаются по нулевой ставке, тогда как денежный подарок от других лиц является облагаемым доходом.
Если ГНС докажет, что поступления были облагаемым доходом, начислят 18% НДФЛ и 5% военного сбора, а к ним добавят штраф 10% от суммы налога (25% при умышленном занижении), пеню и штраф за неподачу декларации 340 грн. Поэтому разовый доход, например от сдачи квартиры, стоит задекларировать самостоятельно: декларацию за 2026 год подают до 30 апреля 2027 года, а налог уплачивают до 31 июля 2027 года.
Ранее портал Знай сообщал, банки сами снимают арест со счетов: при каком условии деньги вернутся за день.
Также наш портал информировал, мошенники перевыпускают SIM и опустошают карты: как защитить номер за минуту.
