Українці можуть повернути частину сплаченого податку на доходи фізичних осіб не лише за навчання чи витрати на житло. Право на податкову знижку також дають окремі платежі за довгострокове страхування життя та недержавне пенсійне забезпечення. Якщо людина протягом року сплачувала такі внески, вона може врахувати їх під час оформлення знижки та повернути частину ПДФО.
Про це повідомило Головне управління ДПС у Київській області. Відповідна можливість передбачена підпунктом 166.3.5 пункту 166.3 статті 166 Податкового кодексу України.
За які страхові та пенсійні внески можна повернути податок
До податкової знижки дозволено включати страхові платежі та пенсійні внески, сплачені визначеним у законодавстві установам. Йдеться про страхові компанії-резиденти, недержавні пенсійні фонди та банківські установи.
Право на знижку можуть дати витрати за такими договорами:
- довгострокового страхування життя;
- недержавного пенсійного забезпечення;
- пенсійними контрактами з недержавним пенсійним фондом;
- пенсійними депозитними рахунками та вкладами, передбаченими Податковим кодексом.
Тобто українці можуть врахувати не лише внески за власним договором страхування чи пенсійного забезпечення. Закон також дозволяє заявити певні витрати, здійснені на користь членів сім’ї першого ступеня споріднення.
Які обмеження діють для податкової знижки
Сума витрат, яку можна включити до податкової знижки, має встановлені Податковим кодексом обмеження. Для платежів за договорами на користь члена сім’ї першого ступеня споріднення передбачена окрема гранична сума.
Тому під час оформлення знижки потрібно враховувати вид договору, отримувача внесків та встановлені законом ліміти. Сам факт сплати страхового платежу чи пенсійного внеску ще не визначає суму повернення.
До якого числа можна подати декларацію за 2025 рік
Українцям, які сплачували відповідні внески протягом 2025 року, варто перевірити свої договори та платіжні документи. Для отримання податкової знижки необхідно подати декларацію про майновий стан і доходи.
Кінцевий термін подання декларації за витратами 2025 року — 31 грудня 2026 року включно. Після цієї дати скористатися правом на знижку за зазначений період уже не вдасться.
Нагадаємо, подарунки від рідних з-за кордону: скільки податку доведеться сплатити
Раніше ми розповідали, що компенсація житла як бонус до зарплати: скільки податків утримають з працівника
Також, офіційний договір та чеки: які документи вимагає податкова для повернення податку
